Податкова система Польщі для іноземних підприємців: що потрібно знати у 2025 році - Progress Holding – Бухгалтерія та реєстрація бізнесу в Польщі для іноземців

Польща — одна з найпривабливіших країн ЄС для відкриття бізнесу. Тут стабільна економіка, зростаючий ринок, доступні податки та підтримка підприємництва. Але для того, щоб вести справу успішно, потрібно чітко розуміти податкову систему Польщі.

У цьому матеріалі ми розповімо про основні податки, ставки, податкові обов’язки та нюанси, які варто знати кожному іноземцю, що планує вести бізнес у Польщі.

🔰 Юридичні форми бізнесу в Польщі та оподаткування

Вибір форми ведення бізнесу напряму впливає на типи податків:

• Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) – Індивідуальне підприємництво. Сплачується PIT (податок на доходи фізичних осіб).
• Spółka z o.o. – Товариство з обмеженою відповідальністю. Сплачує CIT (податок на прибуток юридичних осіб).
• Spółka komandytowa / komandytowo-akcyjna – Командитне або акціонерно-командитне товариство. Гнучка форма, що поєднує переваги JDG та Sp. z o.o.
• Філія іноземної компанії – Представництво іноземної фірми. Оподаткування залежить від угод про уникнення подвійного оподаткування.

💰 Основні податки в Польщі для підприємців

🟡 PIT – Податок на доходи фізичних осіб

• 12% – дохід до 120 000 PLN
• 32% – понад 120 000 PLN
• Нерезиденти платять податок тільки з доходів у Польщі

🔵 CIT – Податок на прибуток юридичних осіб

• Стандартна ставка: 19%
• Пільгова ставка: 9% для компаній з доходом до 1,2 млн євро на рік

🔴 VAT – Податок на додану вартість

• Основна ставка: 23%
• Знижені ставки: 8% та 5%
• Реєстрація обов’язкова при обсязі продажів понад 200 000 PLN/рік
• Іноземці мають призначити фіскального представника

🟠 ZUS – Внески до системи соціального страхування

• Обов’язкові для JDG
• Ставка для працівника — приблизно 13,71%, з них 9% — медичне страхування
• Частину сплачує роботодавець, частину — працівник

🟢 Інші податки:

• Податок на майно – встановлюється місцевими органами
• Податок на транспортні засоби – залежить від ваги та категорії
• Акцизний податок – на пальне, алкоголь, тютюн
• Податок на дивіденди – 19% (можливі пільги для нерезидентів згідно з DTA)

🌐 Угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTA)

Польща має підписані угоди з понад 90 країнами. Це дозволяє уникнути ситуації, коли одна і та ж сума доходу оподатковується двічі.

Існують два підходи:

• Звільнення від податку в одній з країн
• Податковий кредит – сума сплаченого податку в іншій країні враховується в остаточному розрахунку

💡 Приклад: Громадянин України, що веде бізнес у Польщі, може уникнути подвійного оподаткування згідно з договором між двома державами.

✅ Податкова відповідальність підприємця

Іноземні бізнесмени зобов’язані:

1. Зареєструвати компанію в польській податковій службі (отримати NIP)
2. Вести бухгалтерію (самостійно або через бухгалтера)
3. Вчасно подавати декларації
4. Своєчасно сплачувати податки – інакше можливі штрафи

🧾 Висновок: як мінімізувати податкові ризики?

• Оберіть правильну форму бізнесу (Sp. z o.o. часто найзручніша)
• Плануйте податки заздалегідь
• Користуйтеся послугами ліцензованого бухгалтера
• Вивчайте договори про уникнення подвійного оподаткування
• Зберігайте фінансову дисципліну

📨 Маєте питання? Напишіть нам: office@progressholding.pl