Відкриття ТОВ (Товариство з обмеженою відповідальністю) в Польщі — це процес, який може здійснити кожен іноземець або іноземна компанія. Реєстрацію компанії можна провести дистанційно, без необхідності фізично перебувати в Польщі. Іноземець повинен отримати PESEL (польський ідентифікаційний номер) у місцевому реєстраційному органі та підписати документи електронно.

Для реєстрації компанії в Польщі іноземцю знадобляться наступні документи:

• Паспорт.

• Довіреність.

• Інформація про назву компанії, акціонерів та їхні частки, керівництво компанії, адресу компанії, види діяльності, розмір статутного капіталу.

Також варто зазначити, що всі документи, які не є польською мовою, повинні бути перекладені та завірені нотаріально. Для отримання більш детальної інформації та конкретних вимог щодо реєстрації компанії запрошуємо відвідати наш сайт.

Податок на прибуток юридичних осіб (CIT) або податок на доходи підприємств є основним податком для компаній в Польщі. Обчислення оподатковуваного доходу здійснюється шляхом віднімання від загального доходу витрат, пов'язаних з розвитком і веденням господарської діяльності, без врахування ПДВ. З 2020 року в Польщі діють дві основні ставки податку:

• Основна ставка – 19%. Вона застосовується, якщо річний оборот компанії перевищує 1 200 000 EUR.

• Ставка 9% – якщо річний оборот компанії менший за 1 200 000 EUR. Ця ставка зазвичай застосовується для нових малих і середніх підприємств. Це одна з найнижчих ставок в ЄС.

Податок на товари та послуги (ПДВ):

• Основна ставка складає 23% і охоплює всі види товарів та послуг.

• Є також пільгові ставки, які застосовуються до деяких видів товарів і послуг:

  • Ставка 8% – готельні послуги, ліки, деякі види пасажирських перевезень.

  • Ставка 5% – продукти харчування, продаж готових страв, вирощування та продаж деяких видів рослин.

  • Ставка 0% – деякі соціально важливі продукти та послуги.

ВАЖЛИВО! Товари, імпортовані в Польщу з країн ЄС та зону ЄС, оподатковуються ПДВ за ставкою 23%.

Податок на дивіденди.

Виплата коштів власнику оподатковується за ставкою 19%.

• Важливий паспорт засновника компанії.

• Назва майбутньої компанії. Назва повинна бути польською або англійською мовою, унікальною та не схожою на іншу зареєстровану компанію в Польщі. Ви можете перевірити доступність назви в Національному судовому реєстрі (KRS) або за допомогою онлайн-сервісу реєстрації.

• Юридична адреса компанії. Ми визначаємо місце, де буде працювати компанія – місто.

• Вибір керівництва компанії – мінімум 1 особа, але може бути і більше. Керівництво несе відповідальність за діяльність компанії і має повну відповідальність перед органами влади, а засновники не несуть відповідальності. Також надаємо список і дані засновників і членів керівництва (для них необхідна реєстрація та отримання номера PESEL, профілю ePUAP, пройти перевірку ePUAP – для цього необхідно звернутися до консульства Польщі в країні проживання або до державної установи на території Польщі).

• Підготовка та подання статуту компанії.

• Внесення статутного капіталу – мінімальна сума статутного капіталу для ТОВ в Польщі становить 5000 злотих. Його можна внести готівкою або майном. Податок на капітал складає 0,5% (наприклад, при статутному капіталі 5000 PLN, податок буде 25 PLN). Засновник може надавати позики компанії, і позики від засновника не оподатковуються.

• Вибір видів діяльності майбутньої компанії (PKD), може бути будь-яка кількість, але в реєстрі їх буде не більше 10.

• Реєстрація в Національному судовому реєстрі Польщі (KRS) через систему S24 (онлайн реєстрація). Для цього на сайті eKRS необхідно знайти розділ «S24 — Реєстрація компанії». Або здійснюємо реєстрацію нотаріально.

• Отримуємо номер KRS та свідоцтво про реєстрацію компанії в Польщі, а також номер NIP – податковий номер.

• Відкриття банківського рахунку (потрібна особиста присутність!).

• Реєстрація компанії в податкових органах, органах соціального страхування та статистичному управлінні.

В Польщі бухгалтерія ведеться відповідно до польських норм і стандартів, які накладають обов'язок дотримання певних правил і процедур. Польські стандарти дуже схожі на міжнародні, але є кілька специфічних особливостей. Ось деякі ключові аспекти бухгалтерії в Польщі:

• Офіційна мова: Бухгалтерія повинна вестися польською мовою, а фінансові звіти повинні бути представлені відповідно до місцевих вимог.

• Оподаткування: Польська бухгалтерія охоплює реєстрацію податкових зобов'язань, підготовку податкових декларацій і дотримання податкових норм.

• Звітність: Компанії зобов'язані дотримуватись встановлених термінів подання фінансових звітів та звітів перед державними органами.

• Реєстрація: Політика бухгалтерії та стандарти ведення бухгалтерії повинні відповідати вимогам Національної ради дипломованих бухгалтерів (KRRiT).

Для ефективного ведення бухгалтерії в Польщі багато компаній наймають місцевих бухгалтерів або передають ці функції спеціалізованим компаніям. З огляду на складність і специфіку бухгалтерії в Польщі, рекомендується отримати консультацію від досвідчених фахівців або консультантів з бухгалтерії, які мають професійний досвід у цій сфері.

Для ведення бухгалтерії в Польщі необхідно надати різноманітні документи, пов'язані з діяльністю компанії. Ось кілька ключових документів, які зазвичай використовуються для бухгалтерської звітності:

• Фінансові документи: надання рахунків-фактур на продаж і витрати, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, звітів про доходи і витрати.

• Угоди з постачальниками та клієнтами: ці документи включають угоди про постачання товарів та послуг, рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні тощо.

• Платіжні документи: платіжні відомості, трудові угоди, звіти про нарахування і утримання, внески на страхування.

• Податкові декларації та звіти: у податковій звітності важливо враховувати декларації ПДВ, податку на прибуток юридичних осіб, податку на прибуток фізичних осіб, податку на нерухомість і податку на майно.

• Документи фінансових операцій: вони включають кредитні угоди, угоди лізингу, накази про витрати.

Це лише невеликий список документів, необхідних для бухгалтерської звітності, і категорії можуть змінюватися залежно від конкретної діяльності і структури компанії. Для забезпечення правильної бухгалтерської звітності і відповідності польським законам, рекомендується проконсультуватися з досвідченими фахівцями з бухгалтерії або юридичними консультантами для уточнення повного списку необхідних документів для кожної конкретної ситуації.